부모님께 상속받은 주택이나 농지를 팔았더니 1억 원 넘는 세금이 날아왔다고요?
이런 상황은 피할 수 있습니다. 다만 ‘비과세 요건’과 ‘자경 조건’을 정확히 알아야 해요.
Many face unexpected taxes after selling inherited homes or land—don't let it happen to you.
| 1. 상속주택 비과세, 누구나 해당되는 게 아니다
Not Every Inherited Home is Exempt from Tax
사례: A씨는 본인 주택(A)을 2017년에 취득하고, 2020년 부친 사망 후 주택(C)을 상속받았습니다.
이후 A주택을 2024년 양도했지만 1세대 1주택 비과세 적용에 실패했죠.
👉 이유는 상속주택 중 '선순위 1채'만 비과세 요건에 포함되기 때문이에요.
Only one inherited home qualifies as “main inherited home” for exemption.
📌 선순위 상속주택 판단 기준 / Main Inherited Home Criteria
- 소유기간이 가장 길거나
- 거주기간이 가장 긴 주택
- 피상속인의 최종 거주지
- 거주 이력이 없으면 기준시가가 가장 높은 주택
Only the “most representative” house is tax-exempt.
| 2. 농지, 자경하지 않으면 감면 못 받는다
No Self-Farming, No Tax Relief on Inherited Farmland
농지를 상속받아도 직접 농사를 짓지 않으면 자경농지 감면을 받을 수 없습니다.
Simply inheriting farmland doesn’t grant tax relief—self-farming is essential.
| 조건 / Condition | 요건 / Requirement |
|---|
| 일반 자경 / General Case | 8년 이상 직접 경작 / 8+ years self-farming |
| 상속 농지 / Inherited Farmland | 1년 이상 자경 or 3년 내 양도 / 1 year self-farming or sell within 3 years |
⚠ 총급여가 3,700만원 넘으면 자경 인정 제외될 수 있어요!
High income can disqualify you from self-farming recognition.
| 3. 건물 취득가액, 시가 아닌 ‘상속세 평가가’로
Use Inheritance Value, Not Market Price
상속받은 건물을 양도할 때 시가 기준으로 취득가액을 신고하면 실수!
Using market price as your acquisition cost for inherited buildings is incorrect.
👉 정확한 취득가액 = 상속세 평가가
Always use the inheritance-assessed value as acquisition cost.
| 요약 정리
Quick Summary
- 📌 상속주택: 1채만 ‘선순위’로 비과세 적용
- 📌 농지: 3년 내 양도 or 1년 자경 필요
- 📌 건물: 상속세 결정가액이 취득가액
- 📌 소득 3,700만 원 이상: 자경 인정 제외 가능
One main house only. No self-farming, no exemption. Report correct value.
| 자주 묻는 질문 (Q&A)
Frequently Asked Questions
Q1. 상속주택은 무조건 비과세인가요?
Is every inherited home tax-free?
❌ 아닙니다. ‘선순위’ 상속주택 1채만 비과세 요건에 해당됩니다.
No. Only the main inherited home qualifies for exemption.
Q2. 농지는 상속만 받으면 감면되나요?
Does inheriting farmland guarantee tax relief?
❌ 직접 자경했거나, 3년 이내 양도한 경우에만 가능합니다.
Only if you farm it yourself or sell within 3 years.
Q3. 자경으로 인정받기 위한 기준은 뭔가요?
What qualifies as self-farming?
📌 직접 농작물 경작이 원칙이며, 위탁 경작·임대는 해당되지 않습니다.
You must personally cultivate the land—leasing or hiring others doesn’t count.
Q4. 직장인도 자경 인정되나요?
Can office workers be recognized for self-farming?
✅ 가능합니다. 단, 총급여가 3,700만원 이하여야 하며,
경작지 방문 내역, 영농일지 등 입증자료가 필요합니다.
Yes, but only if your salary is below 37 million KRW, with farming records as proof.
Q5. 상속주택을 비워두면 1주택으로 인정되나요?
Is a vacant inherited house counted as a second home?
✅ 비과세를 받으려면 ‘선순위 1채’만 인정되며, 거주 유무와 무관합니다.
Only one main inherited home qualifies, regardless of occupancy.
Q6. 상속주택 팔 때 기준 시가로 신고해도 되나요?
Can I report market value as acquisition cost?
❌ 아닙니다. 상속세 평가액(결정가액)을 기준으로 신고해야 합니다.
No. Use the value assessed during inheritance for reporting.
| 마무리 한 줄
Final Thought
상속 재산은 물려받는 순간 기쁨이지만, 잘못 팔면 눈물 날 수 있어요.
Inheriting is a gift, but without tax care, it becomes a burden.
세금 폭탄 피하고 싶다면 꼭 전문가와 상담해보세요!
Consult a tax expert before selling inherited property.
🐝 오늘도 부지런히 돈 정보 모으는 중이에요!
Money-hunting Busy Bee, always buzzing for smart money tips! 📊🍯
- 🍀 MoneyBee 🐝
댓글
댓글 쓰기